Общество с ограниченной ответственностью "Мира" ИНН:1003102901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87988514 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года754128115631557
12104 Запасы на конец предыдущего года1281156315571427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1424013138100046725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131381000467253302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года908818051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8818051138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1508414507117470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145071174783330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1508414507117478333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145071174783334867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4104102100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4102102100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1369112681101280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126811012870280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1410113091103387238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130911033872383854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года983141614091095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1416140910951013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года983141614090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1416140910950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1508414507117478333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145071174783334867
21103 Выручка за отчетный год31517360913337033867
21104 Выручка за предыдущий год36097333703386730767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25523292672707530285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29273270752739027168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5994682462950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6824629564770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4655409829780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4098297828950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1339272633170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2726331735820
23503 Прочие расходы за отчетный год2215492112
23504 Прочие расходы за предыдущий год5492112206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1118267232250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2672322534720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10811412588
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1141258874
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1010255831003384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2558310033843319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1010255831000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2558310033840
32003 Величина капитала на 31410000
32007 Величина капитала на 3112681000
32008 Величина капитала на 3113091000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1010000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1010000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1010000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1010000
33003 Величина капитала на 31410000
33007 Величина капитала на 3113691000
33008 Величина капитала на 3114101000
36003 Чистые активы на 3114101000
36004 Чистые активы на 3113091000
41103 Поступления – всего за отчетный год31529000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31345000
41193 Прочие поступления за отчетный год184000
41203 Платежи – всего за отчетный год31527000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28816000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2522000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год112000
41293 Прочие платежи за отчетный год77000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1010)/Стоимость активов (15084) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25523+4655+0) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1339)/Выручка (31517) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1010)/Выручка (31517) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.345

Индекс Альтмана Z = 21.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (14.58), коэффициент текущей ликвидности (15.34), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мира"