ООО "Развитие" ИНН:1003103197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89668050 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1616160
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1616160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616160
12103 Запасы на конец отчетного года101015614
12104 Запасы на конец предыдущего года1015690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432424548572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37254863810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5840380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4434927440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4407446850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459508760641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45676070110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3457-2568-16030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2568-1603-5980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3447-2558-1593-583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2558-1593-5889
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года315221721571730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года217215717301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года754894782494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8427825590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3906306623530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3014235312890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459508760641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45676070110
21103 Выручка за отчетный год1474209542993664
21104 Выручка за предыдущий год2095429936640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1795234646084257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2346460837201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-321-251-3090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-251-309-560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год656000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год713000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-977-964-10050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-964-1005-5930
23403 Прочие доходы за отчетный год1017000
23503 Прочие расходы за отчетный год9290017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-889-964-10050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-964-1005-6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-889-964-1005-594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-964-1005-594-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-889-964-10050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-964-1005-5940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-889)/Стоимость активов (459) = -193.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1795+656+0) = -39.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-977)/Выручка (1474) = -66.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-889)/Выручка (1474) = -60.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.937

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.937

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.882

Х5 = Выручка/Активы = 3.211

Индекс Альтмана Z = -5.311

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-7.51), рентабельность продукции (-66.28%), рентабельность компании (-60.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники