Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК" ИНН:1003103253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62051290 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17045188252727
11504 Основные средства на конец предыдущего года1882565176517
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17135188252727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1882565176517
12103 Запасы на конец отчетного года656500200
12104 Запасы на конец предыдущего года500350350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18507201096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720915915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141194415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194473473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264714141711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141417381738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19782202404438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2024082558255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года981259442439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года594456785678
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8156114111303
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1141115391539
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8156114111303
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1141115391539
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10522585696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года258510381038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7623000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18142885696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288510381038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19782202404438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2024082558255
21103 Выручка за отчетный год23366184106717
21104 Выручка за предыдущий год182441792317923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18204254415898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254411648316483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5162-7031819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-719714401440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5162-7031819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-719714401440
23303 Проценты к уплате за отчетный год157854280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год542800
23403 Прочие доходы за отчетный год928433330
23404 Прочие доходы за предыдущий год4333300
23503 Прочие расходы за отчетный год1251189540
23504 Прочие расходы за предыдущий год1895400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326111920819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1175414401440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233162102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162180180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302611757716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1159112601260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3026)/Стоимость активов (19782) = 15.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18204+0+0) = 28.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5162)/Выручка (23366) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3026)/Выручка (23366) = 12.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.984

Х5 = Выручка/Активы = 1.181

Индекс Альтмана Z = 2.302

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.302<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (22.09%), рентабельность компании (12.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кит.СЛК"