ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР" ИНН:1003103359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62055193 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1583171915961006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1886811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2187235679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18723567989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2195920230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1958202322760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2195920232276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1958202322761095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138710774220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213971087432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13971087432-193
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года203011409510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2030114090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542634435778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5426344350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2195920232276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1959202322761095
21103 Выручка за отчетный год351610498106588839
21104 Выручка за предыдущий год104981065888395645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2804792078227461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7920782263314940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год712257828360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2578283625080
22203 Управленческие расходы за отчетный год56688811860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год888118611300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146169016500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1690165013780
23403 Прочие доходы за отчетный год69571
23404 Прочие доходы за предыдущий год95713
23503 Прочие расходы за отчетный год5588521114754
23504 Прочие расходы за предыдущий год8531114754694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4068475930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8465936250
24604 Прочее за предыдущий год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-406822593625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82159362514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4068225930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8215936250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-406)/Стоимость активов (2) = -20300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2804+0+566) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (3516) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-406)/Выручка (3516) = -11.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -2016.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (-11.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИОР"