ООО "Северное пиво" ИНН:1003103550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63413588 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1090133817341868
11504 Основные средства на конец предыдущего года1338173418680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года114310978200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10978207270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2233243525540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2435255425950
12103 Запасы на конец отчетного года1218128510351077
12104 Запасы на конец предыдущего года128510351077834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9628102813081096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102813081094466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7513153260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1315326048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10921244428750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2444287522330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13154487954294828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4879542948281764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24964149870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4149873630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2506424997373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424997373-598
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4200120019002100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1200190021001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4200120019000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200190021000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6448325525322355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3255253223551362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6448325525320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3255253223550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13154487954294828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4879542948281764
21103 Выручка за отчетный год1492211697122627264
21104 Выручка за предыдущий год116971226272646802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1324810831113938803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108311139375838765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16748668690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год866869-3190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77171860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год171861770
22203 Управленческие расходы за отчетный год1298114710310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1147103110430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299-452-2480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-452-248-15390
23403 Прочие доходы за отчетный год307568010492295
23404 Прочие доходы за предыдущий год680104922951064
23503 Прочие расходы за отчетный год1334107325975
23504 Прочие расходы за предыдущий год10732597536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2040-8455420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8455426810
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4541112020
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1112024480
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год46277930
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год277933110
24603 Прочее за отчетный год45110
24604 Прочее за предыдущий год511210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2082-573624971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-573624971-545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2082-5736240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5736249710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2082)/Стоимость активов (13154) = 15.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13248+77+1298) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299)/Выручка (14922) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2082)/Выручка (14922) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 1.134

Индекс Альтмана Z = 2.09

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.09<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (13.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники