Общество с ограниченной ответственностью "Достояние" ИНН:1003220119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77449549 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года375840224431
11504 Основные средства на конец предыдущего года402244310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375840224431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года402244310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года848495229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4952290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года848495229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4952290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460645174660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451746600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года387665-792
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года665-7920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года587865-592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года865-5920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401936525252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365252520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401936525252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365252520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460645174660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451746600
21103 Выручка за отчетный год143636
21104 Выручка за предыдущий год36360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3881032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-388332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-388332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3320
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-387332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-387332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-387)/Стоимость активов (4606) = -8.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (402+0+0) = -96.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-388)/Выручка (14) = -2771.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-387)/Выручка (14) = -2764.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Индекс Альтмана Z = -5.198

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-2771.43%), рентабельность компании (-2764.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Достояние"