ООО "ИНКОД" ИНН:1004001511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12857823 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31313359263881429118
11504 Основные средства на конец предыдущего года35926388142911825484
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года111800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1178111823930
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1118239326840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3250237062412070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3706241207318020
12103 Запасы на конец отчетного года90090159880105906117854
12104 Запасы на конец предыдущего года15988010590611785480895
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года556157811580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1578115822830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45341729822667386586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72982266732583683511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20786141212521570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8614121252157012503
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года648042788499700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4278849970584670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1426752858421958320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2858421958322260100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175177322904237039257812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322904237039257812214732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1804000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1804000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3867348130586820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4813058682510460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40527499846053652900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49984605365290035799
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1345008352733
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года193600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13469368350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3683527330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8340000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091421396347410553691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139634741055369127108
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12039124910101563148488
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года124910101563148488147770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211812728841756680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2728841756682021790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175177322904237039257812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322904237039257812214732
21103 Выручка за отчетный год245900126396111489108899
21104 Выручка за предыдущий год12639611148910889962168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2366381190107970577958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119010797057795845694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92627386317840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год738631784309410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92627386317840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год738631784309410
23203 Проценты к получению за отчетный год1027390
23204 Проценты к получению за предыдущий год2739900
23303 Проценты к уплате за отчетный год890330358774
23304 Проценты к уплате за предыдущий год330358774666
23403 Прочие доходы за отчетный год17978937142535902
23404 Прочие доходы за предыдущий год89371425358126779
23503 Прочие расходы за отчетный год10086153333448317823
23504 Прочие расходы за предыдущий год15333344831544415646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93687112350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68711235206250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1810035734537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100357345372802
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год251500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-313600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год36000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-51800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18000
24603 Прочее за отчетный год971000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-870569766213709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5697662160884139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-87056976620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5697662160880
32003 Величина капитала на 3150000
32005 Величина капитала на 311804000
32007 Величина капитала на 3147842000
32008 Величина капитала на 3149696000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))924000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)924000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))924000
33218 Убыток (ИТОГО)924000
33003 Величина капитала на 3150000
33005 Величина капитала на 311804000
33007 Величина капитала на 3138673000
33008 Величина капитала на 3140527000
36003 Чистые активы на 3140527000
36004 Чистые активы на 3149984000
41103 Поступления – всего за отчетный год220407000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год209301000
41193 Прочие поступления за отчетный год11106000
41203 Платежи – всего за отчетный год265589000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183513000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37605000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1657000
41293 Прочие платежи за отчетный год42814000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45182000
42103 Поступления – всего за отчетный год36777000
42193 Прочие поступления за отчетный год36777000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год36777000
43103 Поступления – всего за отчетный год13450000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13450000
43203 Платежи – всего за отчетный год13450000
43293 Прочие платежи за отчетный год13450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8405000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-870)/Стоимость активов (175177) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236638+0+0) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9262)/Выручка (245900) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-870)/Выручка (245900) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 1.559

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.559<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники