АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛЬСКИЙ ОКАТЫШ" ИНН:1004001744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05789251 ОКВЭД:13.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9309140881133998651789025271
11504 Основные средства на конец предыдущего года8811339986517890252718643930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года175190013097449272593529015
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1309744927259352901514196163
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года654512509391273329321410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года50939127332932141010951
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6473794896975631891390859
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года48969756318913908591734558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12362931229078761097428911267484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22907876109742891126748424585602
12103 Запасы на конец отчетного года2456014196806221610181899095
12104 Запасы на конец предыдущего года1968062216101818990951679423
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года179230190693317701256619
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года190693317701256619346734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4827466565636064914144614422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5656360649141446144228627753
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27264409743959960028667105867
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7439599600286671058672950862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1802373411601299519777644984
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41160129951977764498412930020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60099206572401320274
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20657240132027433344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36589591193913832494898921541261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19391383249489892154126126568136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48952522422992593592327832808745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42299259359232783280874551153738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1096109610961096
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1096109610961096
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2675516268330226950162706978
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2683302269501627069782722444
13603 Резервный капитал на конец отчетного года55555555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года55555555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13078539157072301743987115201304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15707230174398711520130429428579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15755206183916832013603817909433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18391683201360381790943332152174
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года547713497917294327402553
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4979172943274025530
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года454475452664498527466721
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года452664498527466721480570
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года309232844454244712
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3284445424471244712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10052805435120637396913986
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5435120637396913986525282
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28293276147448331110095811329972
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1474483311100958113299727882984
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3517614338134136237742301881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33813413623774230188110392210
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года381146346282425112353473
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года346282425112353473201088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32192036184724561514984413985326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18472456151498441398532618476282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48952522422992593592327832808745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42299259359232783280874551153738
21103 Выручка за отчетный год36476443390803384053407139721517
21104 Выручка за предыдущий год39080338405340713972151744500014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22394495219408672313958922607755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21940867231395892260775518904686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14081948171394711739448217113762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17139471173944821711376225595328
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5459616540619048906523833149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5406190489065238331494594206
22203 Управленческие расходы за отчетный год1059403122690311645891257138
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1226903116458912571381118349
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7562929105063781133924112023475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10506378113392411202347519882773
23203 Проценты к получению за отчетный год428440613229537976691620060
23204 Проценты к получению за предыдущий год132295379766916200601267333
23303 Проценты к уплате за отчетный год3451760783887945496766669
23304 Проценты к уплате за предыдущий год783887945496766669346099
23403 Прочие доходы за отчетный год69954887074117623981439146
23404 Прочие доходы за предыдущий год870741118218014391463685513
23503 Прочие расходы за отчетный год2088632247317014559853950492
23504 Прочие расходы за предыдущий год247317087576739504923152823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700649194430151149782710365520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9443015114978271036552021336697
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1545013221486422341012407455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2214864223410124074554072424
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2285013001-2623816297
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13001-262381629723047
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год24256-4586344133-7595
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4586344133-7595126726
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год145121267397-44322310459
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год267397-44322310459-91237
24603 Прочее за отчетный год-1781176-2316838-1265289-9
24604 Прочее за предыдущий год-2316838-1265289-9-383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73635199858249104405608276128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год985824910440560827612817046693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73635199858249104405608276128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год985824910440560827612817046693
32003 Величина капитала на 311096109610961096
32005 Величина капитала на 312683302269501627069782722444
32006 Величина капитала на 3155555555
32007 Величина капитала на 3115707230174398711520130429428579
32008 Величина капитала на 3118391683201360381790943332152174
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73635199858249104405608292096
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)73635199858249104405608292096
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73635199858249104405608276128
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)73635199858249104405608276128
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))999999611602604821395522519371
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)999999611602604821395522534837
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))999999611602604821395522519371
33278 Дивиденды (ИТОГО)999999611602604821395522519371
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-7786-11714-119620
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))778611714119620
33003 Величина капитала на 311096109610961096
33005 Величина капитала на 312675516268330226950162706978
33006 Величина капитала на 3155555555
33007 Величина капитала на 3113078539157072301743987115201304
33008 Величина капитала на 3115755206183916832013603817909433
36003 Чистые активы на 3115755206183916832013603817909433
36004 Чистые активы на 3118391683201360381790943332152174
41103 Поступления – всего за отчетный год37834315413205763976599045230135
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36838811402337313910198241662635
41193 Прочие поступления за отчетный год99550410868456640083567500
41203 Платежи – всего за отчетный год31923768275721692893206431163809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24426949224947192309115423995310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2283868247603525010051973116
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37811716224001233139649706
41293 Прочие платежи за отчетный год1431780197901521067661779736
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5910547137484071083392614066326
42103 Поступления – всего за отчетный год51382835335403865945770197509647
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3265847420596480
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год49238350324968304998989194984311
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год21118279961369406702525256
42203 Платежи – всего за отчетный год57951252487355466373430190262349
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2531756207491325829703439600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год55419496466606333790460186822749
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6568417-15195160-4276607247298
43103 Поступления – всего за отчетный год58267993226138486052869415742213
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год58267993226138486052869415742213
43203 Платежи – всего за отчетный год605863852862698314594624442407919
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год999999611602604821395530514868
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50586389170243796380481411892465
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2318392-6013135-8541755-26665706
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2976262-74598881864511-5352082
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год662623162392344248267046

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7363519)/Стоимость активов (48952522) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7562929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22394495+5459616+1059403) = 26.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7562929)/Выручка (36476443) = 20.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7363519)/Выручка (36476443) = 20.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.475

Индекс Альтмана Z = 6.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (20.73%), рентабельность компании (20.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники