ООО "РЕДАКЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "ВЯЙНОЛА" ИНН:1004002339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24855290 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32449142123
11504 Основные средства на конец предыдущего года449142123222
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4871284652
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года128465252
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года519577188175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года577188175274
12104 Запасы на конец предыдущего года1347756770962
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года108108117212
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года108117212195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3930484964874995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4849648749952829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3671251011590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251011590635
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4406642974807612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6429748076124666
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4925700676687787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7006766877874940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года162162162162
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года162162162162
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-15-9-9-9
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-9-9-9-9
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3333
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2700432950224383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4329502243832163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2850448551784539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4485517845362319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2075252124893229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2521248932292602
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2075252124893229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2521248932292602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4925700676687787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7006766877874940
21103 Выручка за отчетный год4657160461875320356
21104 Выручка за предыдущий год16046187532035614051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5077140461468114830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14046146811483011144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-420200040725526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000407255262907
22203 Управленческие расходы за отчетный год1498306432122716
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3064321227162569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1918-10648602810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10648602810338
23403 Прочие доходы за отчетный год178348512
23404 Прочие доходы за предыдущий год48512119
23503 Прочие расходы за отчетный год1835605792
23504 Прочие расходы за предыдущий год60579273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1970-6398042720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6398042720384
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год35000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год35912800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год25001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1611-6146442176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6146442176325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1611-6146442176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6146442176325
32003 Величина капитала на 31162162162162
32004 Величина капитала на 31-9-9-9-9
32005 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 314329502243832163
32008 Величина капитала на 314485517845362319
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)6000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162969300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)163569300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))162961400
33218 Убыток (ИТОГО)162961400
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)6000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)6000
33003 Величина капитала на 31162162162162
33004 Величина капитала на 31-15-9-9-9
33005 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 312700432950224383
33008 Величина капитала на 312850448551784539
36003 Чистые активы на 312850448551784539
36004 Чистые активы на 314485517845362319
41103 Поступления – всего за отчетный год7699180632161521366
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7418177342113221366
41193 Прочие поступления за отчетный год2813294830
41203 Платежи – всего за отчетный год7457180382310621211
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1314442587289836
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год58249296115765930
41293 Прочие платежи за отчетный год319418628025183
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24225-1491155
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24225-1491155

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1611)/Стоимость активов (4925) = -32.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5077+0+1498) = -29.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1918)/Выручка (4657) = -41.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1611)/Выручка (4657) = -34.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.373

Х5 = Выручка/Активы = 0.946

Индекс Альтмана Z = 0.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-41.19%), рентабельность компании (-34.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники