Общество с ограниченной ответственностью "Марс" ИНН:1004002353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24861793 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5782000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5782000
12103 Запасы на конец отчетного года3645195002205023040
12104 Запасы на конец предыдущего года19500220502304035119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110510049005000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51004900500012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375524600269500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2460026950280400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9537246002695028040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24600269502804035131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400605071609830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4007160983016150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2000185501979018210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18550197901821018981
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3137000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5650000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513718550197900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2420019790182100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9537246002695028040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24600269502804035131
21103 Выручка за отчетный год23855212002095029300
21104 Выручка за предыдущий год21200209502930046190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19489147001362019670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15550136201904530240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4366650073300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56507330102550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4366565067600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5650676096300
23503 Прочие расходы за отчетный год1229000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3137565067600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5650676096300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3137565067609630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56506760963015950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3137)/Стоимость активов (9537) = 32.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19489+0+0) = 22.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4366)/Выручка (23855) = 18.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3137)/Выручка (23855) = 13.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 4.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (18.3%), рентабельность компании (13.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марс"