ООО "Интерпрайс" ИНН:1004003220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24806831 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года211211244402
12104 Запасы на конец предыдущего года211244402452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368651880458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651880458474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217725128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72512821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79586911490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86911499880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7958691149988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8691149988947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7047269410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7269417820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714736951792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года736951792580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81133198196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133198196367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года811331980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1331981960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7958691149988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8691149988947
21103 Выручка за отчетный год148182833353568
21104 Выручка за предыдущий год828333535684367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94889529953011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год895299530114038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533-673400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-673405570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533-673400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-673405570
23403 Прочие доходы за отчетный год79000
23503 Прочие расходы за отчетный год549149184351
23504 Прочие расходы за предыдущий год149184351295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63-2161560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2161562060
24603 Прочее за отчетный год85000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-216156206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21615620634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-2161560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2161562060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (795) = -2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (948+0+0) = 56.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (1481) = 35.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (1481) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.815

Индекс Альтмана Z = 15.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.68), коэффициент быстрой ликвидности (7.22), коэффициент текущей ликвидности (9.83), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (35.99%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники