ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА" ИНН:1004004030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24835488 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года598665556923
12104 Запасы на конец предыдущего года655569234272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года600265596926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655969264546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600265596926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года655969264546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202233674056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336740564337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398031922870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31922870209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398031922870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31922870209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600265596926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года655969264546
21103 Выручка за отчетный год308513108531982
21104 Выручка за предыдущий год31085319827180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281502880529629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28805296296799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270122802353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22802353381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270122802353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22802353381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270122802353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22802353381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270122802353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22802353381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2701)/Стоимость активов (6002) = 45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28150+0+0) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2701)/Выручка (30851) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2701)/Выручка (30851) = 8.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.508

Индекс Альтмана Z = 7.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"