ООО "Фрегат" ИНН:1004007827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16818792 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167791677915943
11504 Основные средства на конец предыдущего года167791594313992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167791677915943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167791594313992
12103 Запасы на конец отчетного года710393647175
12104 Запасы на конец предыдущего года880371756628
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года767676
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года767676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92111911805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187918050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148100077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10007725
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14322309901
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2552901125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96801394010034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14310100346854
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264593071925977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310892597720846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года899899899
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года899899899
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12106154648869
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1566088693926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13015163739778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1656997784836
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9211937811853
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93781185313061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423149684346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514243462949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134421434616199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145201619916010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264573071925977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310892597720846
21103 Выручка за отчетный год236152421223718
21104 Выручка за предыдущий год249732371817978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244401627216650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168321665016073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82579407068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814170681905
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82579407068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год814170681905
23403 Прочие доходы за отчетный год43418156
23404 Прочие доходы за предыдущий год3335619
23503 Прочие расходы за отчетный год4243051711
23504 Прочие расходы за предыдущий год45017113215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81578165413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80245413-1291
24603 Прочее за отчетный год131401174
24604 Прочее за предыдущий год11211174559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212978164239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69034239-1850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-212978164239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69034239-1850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2129)/Стоимость активов (26459) = -8.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24440+0+0) = -3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-825)/Выручка (23615) = -3.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2129)/Выручка (23615) = -9.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.968

Индекс Альтмана Z = 1.899

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.899<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-3.49%), рентабельность компании (-9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники