ООО "Старт" ИНН:1004008080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24860084 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93314922046
11504 Основные средства на конец предыдущего года149220462514
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93314922046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149220462514
12103 Запасы на конец отчетного года12625121659250
12104 Запасы на конец предыдущего года1216592506625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1859965910304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96591030415592
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5500622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6367239010457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2390104576843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214012421430633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242143063331453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223342570632679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257063267933967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года888
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220002543027328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года254302732833670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220182544827346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254482734633688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3162585333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2585333279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3162585333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2585333279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223342570632679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257063267933967
21103 Выручка за отчетный год380003621336899
21104 Выручка за предыдущий год362133689938529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246612356024393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235602439325198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133391265312506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126531250613331
22103 Коммерческие расходы за отчетный год159381413613725
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141361372511586
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2599-1483-1219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1483-12191745
23203 Проценты к получению за отчетный год28239877
23204 Проценты к получению за предыдущий год239877776
23403 Прочие доходы за отчетный год774754688
23404 Прочие доходы за предыдущий год754688451
23503 Прочие расходы за отчетный год664702675
23504 Прочие расходы за предыдущий год7026751393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2461-1192-329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1192-3291579
24603 Прочее за отчетный год9697061013
24604 Прочее за предыдущий год7061013976
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3430-1898-1342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1898-1342603
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3430-1898-1342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1898-1342603
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31800
32007 Величина капитала на 312543000
32008 Величина капитала на 312544800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))343000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)343000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))343000
33218 Убыток (ИТОГО)343000
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31800
33007 Величина капитала на 312200000
33008 Величина капитала на 312201800
36003 Чистые активы на 312201800
36004 Чистые активы на 312544800
41103 Поступления – всего за отчетный год4411000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4302600
41193 Прочие поступления за отчетный год108400
41203 Платежи – всего за отчетный год3961100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3653400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год132700
41293 Прочие платежи за отчетный год175000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год449900
43103 Поступления – всего за отчетный год1335200
43193 Прочие поступления за отчетный год1335200
43203 Платежи – всего за отчетный год1387400
43293 Прочие платежи за отчетный год1387400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-52200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период397700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3430)/Стоимость активов (22334) = -15.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24661+15938+0) = -6.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2599)/Выручка (38000) = -6.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3430)/Выручка (38000) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 69.677

Индекс Альтмана Z = 78.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.15), коэффициент быстрой ликвидности (26.03), коэффициент текущей ликвидности (65.98), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-6.84%), рентабельность компании (-9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники