ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ" ИНН:1004008203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12859236 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157011675020902
11504 Основные средства на конец предыдущего года16750209020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157011675020902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16750209020
12103 Запасы на конец отчетного года926926926
12104 Запасы на конец предыдущего года9269260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2058528603007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432530070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2151652504058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года525140580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372172200124959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22001249590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2442621265749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212657490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года355736259024
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362590240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92341624910186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16249101860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127911987419210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19874192100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372172200124959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22001249590
21103 Выручка за отчетный год1633867926611
21104 Выручка за предыдущий год679266110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1195967926611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год679266110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1195967926611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год679266110
23503 Прочие расходы за отчетный год125013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1183467926598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год679265980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1183467926598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год679265980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11834)/Стоимость активов (37217) = 31.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4379+0+0) = 273.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11959)/Выручка (16338) = 73.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11834)/Выручка (16338) = 72.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.91

Индекс Альтмана Z = 7.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (73.2%), рентабельность компании (72.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ"