ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" ИНН:1004008820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53202382 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года990110612161025
11504 Основные средства на конец предыдущего года1106121610251196
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5544915065315205
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9749052055610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65341025679436426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10855141264267002
12103 Запасы на конец отчетного года163961228042245963
12104 Запасы на конец предыдущего года12409422459635494
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19887196032371229186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1960323713291864693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637817624054788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176240547882
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года167223363229
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2232792291499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42828322826872535166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32411686423516611688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49362425387666841592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43266700544159218691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14506145061450614506
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14506145061450614506
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18400184001840018400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18400184001840018400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-61235-75721-26118-41077
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-74435-34825-41077-54008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28329-428156788-8171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41529-1919-8171-21102
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года232653874525188
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7945387188188
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года232653874525188
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7945387188188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37257400053725730339
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000537257303390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35750361032306815472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40138242991547235982
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2358385850293763
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3858502937633622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75365799666535549575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84001665864957539605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49362425387666841592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43266700544159218691
21103 Выручка за отчетный год28801918804811697451605
21104 Выручка за предыдущий год1760481169745160561659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1884341218856114435438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120354611443543840302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99585661635583016167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55694558301616721357
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77356112136358482402
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1179873584824025319
22203 Управленческие расходы за отчетный год5591546252617409
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5462526174096959
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16638-51435147216356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-677551472163569079
23303 Проценты к уплате за отчетный год32801782166
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8017821660
23403 Прочие доходы за отчетный год23455157291751914797
23404 Прочие доходы за предыдущий год2773015971147972513
23503 Прочие расходы за отчетный год1403416546132675937
23504 Прочие расходы за предыдущий год1673911719593733789
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26027-523321719115674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-568441719115674-21595
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10060111899
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-474-984398832
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год365-15978323834
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1532043380
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-557271060188
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4205114501326-404
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год54325265-4045610
24603 Прочее за отчетный год608414234441
24604 Прочее за предыдущий год152174410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13200-408961393412930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-458551513312930-17761
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13200-408961393412930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-458551513312930-17761
32003 Величина капитала на 311450601450614506
32005 Величина капитала на 311840001840018400
32007 Величина капитала на 31-744350-41078-54008
32008 Величина капитала на 31-415290-8172-21102
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1320001496012930
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1320001496012930
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1320001393412930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1320001393412930
33003 Величина капитала на 311450601450614506
33005 Величина капитала на 311840001840018400
33007 Величина капитала на 31-612350-26118-41077
33008 Величина капитала на 31-2832906788-8171
36003 Чистые активы на 31-2832906790-8171
36004 Чистые активы на 31-415290-8172-21102
41103 Поступления – всего за отчетный год28014806883626842
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2799030677776077
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год232010599
41193 Прочие поступления за отчетный год130020756
41203 Платежи – всего за отчетный год26315207546022056
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2532410565964592
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9390906575
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год603409673021
41293 Прочие платежи за отчетный год293801674013868
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год169960-66244786
42203 Платежи – всего за отчетный год8052000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8052000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8052000
43203 Платежи – всего за отчетный год27800101310
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27800101310
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2780084660
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6164018424786
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год38000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13200)/Стоимость активов (49362) = 26.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188434+77356+5591) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16638)/Выручка (288019) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13200)/Выручка (288019) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.527

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = 4.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКШСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ"