ООО "ЛАКОС Компани" ИНН:1004009260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55494207 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18010
11504 Основные средства на конец предыдущего года18010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года94320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года94320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112338720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112337862
12104 Запасы на конец предыдущего года381582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3351582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120998736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115689444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19842192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21922192
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3306418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7226544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3147252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120998736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115689444
21103 Выручка за отчетный год22842732
21104 Выручка за предыдущий год27321959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23462456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34562232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-724-273
22203 Управленческие расходы за отчетный год1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-184276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-724-273
23503 Прочие расходы за отчетный год232156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-207-1880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-724-2492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104117
24603 Прочее за отчетный год1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-331-1965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-828-2609
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-331)/Стоимость активов (12099) = -2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2346+0+122) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-184)/Выручка (2284) = -8.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-331)/Выручка (2284) = -14.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 0.259

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-8.06%), рентабельность компании (-14.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники