ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ" ИНН:1004009285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57746245 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38163289982306024241
11504 Основные средства на конец предыдущего года28998230602424124128
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3951460052480
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года460052483970
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1751175117512291
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1751175117512045
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года54841130
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года841131430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4391935433301720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3543330172265320
12103 Запасы на конец отчетного года20017167523223231397
12104 Запасы на конец предыдущего года1674932232313974341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110460646428093956711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64642809395350719851
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1888284574090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2845740930480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266302161934965269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216193496526916059
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1392069910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2099911560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1591341060641250670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106063125066933770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203053141496155239119909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14149615523911990966424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140882109996935380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10999693538487060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1409321100469358848756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110046935884875633340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62121314514665171153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31451466517115332219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6212131451616510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3145161651711530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203053141496155239119909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14149615523911990966424
21103 Выручка за отчетный год534085442453464162399063
21104 Выручка за предыдущий год442453464162399063171783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472642387613345159383922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387613345159368830161418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61443548401190030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54840119003302330
22203 Управленческие расходы за отчетный год2517922811203170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2281120317150920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3626432029986860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3202998686151410
23403 Прочие доходы за отчетный год8413791678819461
23404 Прочие доходы за предыдущий год7916788194617005
23503 Прочие расходы за отчетный год549911250400924433
23504 Прочие расходы за предыдущий год1125040092443311227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3917828695664750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2869566475201690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82927396200534275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73962005342751372
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30886212994642215894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2129946422158944771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3088621299464220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2129946422158940
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31109996000
32008 Величина капитала на 31110046000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30886000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30886000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30886000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30886000
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31140882000
33008 Величина капитала на 31140932000
36003 Чистые активы на 31140932000
36004 Чистые активы на 31110045000
41103 Поступления – всего за отчетный год498060000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год493728000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2172000
41193 Прочие поступления за отчетный год2160000
41203 Платежи – всего за отчетный год494012000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год461438000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12316000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2906000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7372000
41293 Прочие платежи за отчетный год5506000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4048000
42103 Поступления – всего за отчетный год3845000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3845000
42203 Платежи – всего за отчетный год2900000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2900000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год945000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4993000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30886)/Стоимость активов (203053) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472642+0+25179) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36264)/Выручка (534085) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30886)/Выручка (534085) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.269

Х5 = Выручка/Активы = 2.63

Индекс Альтмана Z = 4.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКОМ ПРОФ"