ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК" ИНН:1004009334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57747368 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224334251556279878288381
11504 Основные средства на конец предыдущего года251556279878288381343524
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9911111311212931990695
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1131121293199069592864
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года323445364668409197379342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364668409197379342436388
12103 Запасы на конец отчетного года4069239136233257798
12104 Запасы на конец предыдущего года391362332577989614
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года617921358543
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7921358543613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67086947146764843126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94714676144312682486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6350813658036894270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1365803689427051916
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4157624162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года762416253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17176227129711526159009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27129711522759009144681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495208635965524458438351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635965524424438351581069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69883698836988369753
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69883698836975369753
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8130813081308130
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8130813081308130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года407820407820407820226500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года407820407820226500226500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-252589-302774-361575-311681
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-302774-361575-311681-284711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233243183059124258-7299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183059124258-729919672
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года222002411145233212351098
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года411145350567351098408906
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года865191262
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года65191262403
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222010411209233403351360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года411209350758351360409309
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года454061877919130149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37451371584435316370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37158443191637021939
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2504044720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399544169716679794289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416974940994289152088
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495208635965524458438351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635965524424438351581069
21103 Выручка за отчетный год522729590819395585341189
21104 Выручка за предыдущий год590819395585341189425802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337727379886278517203332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379886278517203332257548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185002210933117068137857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210933117068137857168254
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5549284129064849
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28412906484911552
22203 Управленческие расходы за отчетный год98954140777134689121866
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140777134689121866135802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8049967315-2052711142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67315-205271114220900
23203 Проценты к получению за отчетный год6235045833
23204 Проценты к получению за предыдущий год504583382
23303 Проценты к уплате за отчетный год27223402193898540760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40219389854076043750
23403 Прочие доходы за отчетный год683125510635365160440287
23404 Прочие доходы за предыдущий год510635365160440287511378
23503 Прочие расходы за отчетный год672232463035364963435488
23504 Прочие расходы за предыдущий год463035364963435488510035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6479275200-59257-24786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75200-59257-24786-21425
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-986-1041-5777-6986
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1041-5777-69861625
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-56-126-39-140
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-126-39-140-131
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-14000-162076035-2169
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-162076035-21692528
24603 Прочее за отчетный год3431877156
24604 Прочее за предыдущий год31877156206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5081458801-53260-26971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58801-53260-26971-18972
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5081458801-53260-26971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58801-53260-26971-18972
32003 Величина капитала на 3169883698836975369753
32005 Величина капитала на 31415950415950234630234630
32007 Величина капитала на 31-302774-361575-311681-284711
32008 Величина капитала на 31183059124258-729819672
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))508145880133650
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50814588011848150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))508145880100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)508145880100
33003 Величина капитала на 3169883698836988369753
33005 Величина капитала на 31415950415950415950234630
33007 Величина капитала на 31-252589-302774-361575-311681
33008 Величина капитала на 31233244183059124258-7298
36003 Чистые активы на 31233243183059124258-7299
36004 Чистые активы на 31183059124258-729919672
41103 Поступления – всего за отчетный год578432617490428607411081
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год558496560045404647391524
41193 Прочие поступления за отчетный год19936574452396019557
41203 Платежи – всего за отчетный год461225575339449780417310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11967819835213026969894
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год208690230268195652167802
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год31762362771135496441
41293 Прочие платежи за отчетный год10109511044211250583173
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11720742151-21173-6229
42103 Поступления – всего за отчетный год2971461971515989
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год29714671515989
42203 Платежи – всего за отчетный год110581085213193526
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год110581085213193526
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10761-10706652215463
43203 Платежи – всего за отчетный год1891431394224406088058
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1891431394224406088058
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1891436057830940-54358
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-826979202316289-45124
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год9627218672132-2522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50814)/Стоимость активов (495208) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337727+5549+98954) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80499)/Выручка (522729) = 15.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50814)/Выручка (522729) = 9.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.89

Х5 = Выручка/Активы = 1.056

Индекс Альтмана Z = 2.116

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.116<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (15.4%), рентабельность компании (9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЕК"