МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ" ИНН:1004009662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57755511 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года384083597537605
11504 Основные средства на конец предыдущего года359753760537083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года384083597537605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года359753760537083
12103 Запасы на конец отчетного года455454527
12104 Запасы на конец предыдущего года45452724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238219291373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197113739435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5923535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353539
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346727361905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277819059498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418753871139510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387533951046582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года413441340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года413441340
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года47301424380
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года42438416320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11017-93910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9391-89330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года404183718136833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371813683344808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145715302677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157226771773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145715302677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157226771773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418753871139510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387533951046582
21103 Выручка за отчетный год750279684463
21104 Выручка за предыдущий год796844630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год879991826165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год918261650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1297-1214-1702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1214-17020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1297-1214-1702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1214-17020
23203 Проценты к получению за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год13429143117947
23404 Прочие доходы за предыдущий год1431179460
23503 Прочие расходы за отчетный год135491326616934
23504 Прочие расходы за предыдущий год13266169330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1416-169-10693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-169-106930
24603 Прочее за отчетный год2112890
24604 Прочее за предыдущий год2891250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1627-458-10818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-458-108180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1627-4580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-458-108180
32003 Величина капитала на 31413441340
32005 Величина капитала на 3142438416320
32007 Величина капитала на 31-9391-89330
32008 Величина капитала на 3137181368330
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)48638060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48638060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16274580
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16274580
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16274580
33218 Убыток (ИТОГО)16274580
33003 Величина капитала на 31413441340
33005 Величина капитала на 3147301424380
33007 Величина капитала на 31-11017-93910
33008 Величина капитала на 3140418371810
36003 Чистые активы на 3140418371810
36004 Чистые активы на 3137181368330
41103 Поступления – всего за отчетный год20436212490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год702681980
41193 Прочие поступления за отчетный год13410130510
41203 Платежи – всего за отчетный год20197209010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11820115350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год498653010
41293 Прочие платежи за отчетный год339140650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2393480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2393480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1627)/Стоимость активов (41875) = -3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8799+0+0) = -14.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1297)/Выручка (7502) = -17.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1627)/Выручка (7502) = -21.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.741

Индекс Альтмана Z = 29.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-17.29%), рентабельность компании (-21.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ Г.КОСТОМУКШИ"