Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА" ИНН:1004009670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57755416 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1158150444765265
12104 Запасы на конец предыдущего года1504447650105586
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200220022000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2200220022000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505037130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года503710517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3408375467130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3754671373360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3408375467137595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3754671373367803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2574347762770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3477627773010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2594349762977297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3497629773217263
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15151515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151515151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года799242401283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2424010389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8142574160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257416150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3408375467137595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3754671373367803
21103 Выручка за отчетный год391413727128178051
21104 Выручка за предыдущий год13727128171074811548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1589539552127848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53955212280610843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2325833276050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8332760579420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31751080482620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10804826276350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-850-2472-6570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2472-6573070
23503 Прочие расходы за отчетный год531418937
23504 Прочие расходы за предыдущий год141895047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-903-2613-7460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2613-7462570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187278176121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-903-2800-102434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2800-102481537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-903-2800-10240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2800-1024810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-903)/Стоимость активов (3408) = -26.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1589+3175+0) = -17.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-850)/Выручка (3914) = -21.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-903)/Выручка (3914) = -23.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.187

Индекс Альтмана Z = 5.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-21.72%), рентабельность компании (-23.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЛТИКА"