ООО "Фаворит" ИНН:1004009711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24890470 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года940113330701680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1123210490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2104883500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3010361000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года361051000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64925
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4138666731600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66681048230790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4138666731603079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66681048230791705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1508361125610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3611345224380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1908401129612648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4011385226481330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1137142300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1423000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1137142300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1423000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1053000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401233199431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12331912431375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109312331990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123366304310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4138666731603079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66681048230791705
21104 Выручка за предыдущий год5842137563314216600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259197882285715490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32513968102850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год151752624940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год886249489670
22203 Управленческие расходы за отчетный год262300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год664000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15197511230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1701147413180
23303 Проценты к уплате за отчетный год2188600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86000
23404 Прочие доходы за предыдущий год51900
23503 Прочие расходы за отчетный год36450300
23504 Прочие расходы за предыдущий год55647900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21011621230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1064101413180
24603 Прочее за отчетный год2300
24604 Прочее за предыдущий год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21031591231318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050101413181110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21031591230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1050101413180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2103)/Стоимость активов (4138) = -50.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1517+2) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1519)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2103)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.508

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.856

Индекс Альтмана Z = 2.323

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.323<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники