Общество с ограниченной ответственностью "Контраст" ИНН:1004009856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24891995 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180437504
11504 Основные средства на конец предыдущего года437504604
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180437504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года437504604
12103 Запасы на конец отчетного года894188949718
12104 Запасы на конец предыдущего года889497185103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4809001017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90010172101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года782161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2161506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9499981510796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9815107967710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96791025211300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10252113008314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1239-1239-2372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1239-2372-2391
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100901036611162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10366111628239
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100901036611162
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10366111628239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82811252510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112525102466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82811252510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112525102466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96791025211300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10252113008314
21103 Выручка за отчетный год76913192102
21104 Выручка за предыдущий год131921022267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67415241995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152419952288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95-205107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-205107-21
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95-205107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-205107-21
23403 Прочие доходы за отчетный год13818030
23404 Прочие доходы за предыдущий год18030200
23503 Прочие расходы за отчетный год21119781
23504 Прочие расходы за предыдущий год19781196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22140126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140126-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110719-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9679) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (674+0+0) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (769) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (769) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Индекс Альтмана Z = 5.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (11.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (12.35%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"