ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ" ИНН:1004009951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24894309 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115611351069133284
11504 Основные средства на конец предыдущего года13510691332846919
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2622252180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2252183250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118231373571310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13735713136090
12103 Запасы на конец отчетного года18050224151187513884
12104 Запасы на конец предыдущего года2241511875137439328
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года618200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1820200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41284381203030532773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38120307463216422140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года859092
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года211031170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1031176070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5937860891423260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6089142767465340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71201746264945750246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74626498985014342580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5913580452470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5804568845060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5923581452574675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5814569845162141
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9682106550717277
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года210655071727711506
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8715210
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1521180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10552108050920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21080509272950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3056064132337431135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года641323374311358211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3366341319157347139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4131915734719720460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6422347732391080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4773239108383320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71201746264945750246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74626498985014342580
21103 Выручка за отчетный год344758313852262510224039
21104 Выручка за предыдущий год313852262655227145183083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325969298556251528223232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298556250908219900186421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1878915296109820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152961174772450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115371040068770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год104007475112890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7252489641050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48964272-40440
23303 Проценты к уплате за отчетный год5890308426352036
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3084265621702092
23403 Прочие доходы за отчетный год39023715149410298
23404 Прочие доходы за предыдущий год37061494124271878
23503 Прочие расходы за отчетный год4796509816946612
23504 Прочие расходы за предыдущий год5098168385881526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46842913510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4201508-23750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523324313-77
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3244931535-50
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4161981490
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1981573410
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-184-610
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-62100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-205100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год51018660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10911610472534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1071023-2054-5028
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10911610470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1071023-20540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (71201) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (325969+11537+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7252)/Выручка (344758) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (344758) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 2.517

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.517<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬПИ"