Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН" ИНН:1004010019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24894479 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года382460563
11504 Основные средства на конец предыдущего года460563351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года382460563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года460563351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1217197147876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9714787612445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25413835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1242598527910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9852791112449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12807103128473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10312847312800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12282101538313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10153840012624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524159160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15973176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года524159160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15973176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12807103128473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10312847312800
21103 Выручка за отчетный год233722373193
21104 Выручка за предыдущий год223731933685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270683482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год683482518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206715542711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155427113167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206715542711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155427113167
23403 Прочие доходы за отчетный год2072020
23404 Прочие доходы за предыдущий год2021161100
23503 Прочие расходы за отчетный год301823
23504 Прочие расходы за предыдущий год18231046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224417382804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173828043288
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217017002763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170027633268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2170)/Стоимость активов (12807) = 16.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2067)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 765.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2067)/Выручка (2337) = 88.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2170)/Выручка (2337) = 92.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.439

Индекс Альтмана Z = 32.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (23.71), коэффициент текущей ликвидности (23.71), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (88.45%), рентабельность компании (92.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВУЛКАН"