ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА" ИНН:1004010107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24893675 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года32567239
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года56723939
11503 Основные средства на конец отчетного года683283334578
11504 Основные средства на конец предыдущего года283334578817
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года85533028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года715424459647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424459647884
12103 Запасы на конец отчетного года14784211420
12104 Запасы на конец предыдущего года42114204
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61009341410674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9341410674468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28826531467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88265314671093
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года606088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7588223722652229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2237226522291651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8303266127242876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2661272428762535
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1307615565724
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года615565724496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3307261525652724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2615256527242496
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года562000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года443446289276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46289276163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499646289276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46289276163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8303266127242876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2661272428762535
21103 Выручка за отчетный год20551591060275654
21104 Выручка за предыдущий год5910602756545228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19898544655805158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5446558051585170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год653464447496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46444749658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год653464447496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46444749658
23203 Проценты к получению за отчетный год21000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год38276254
23404 Прочие доходы за предыдущий год76254102
23503 Прочие расходы за отчетный год182313685230
23504 Прочие расходы за предыдущий год313685230221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год867158-176320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158-176320-61
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17534092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3409219
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2-200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2001
24604 Прочее за предыдущий год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год692124-159228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74-159228-47
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год692124-159228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74-159228-47
32003 Величина капитала на 312000200020002000
32007 Величина капитала на 31615565724496
32008 Величина капитала на 312615256527242496
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6921240228
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6921240228
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6921240228
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6921240228
33003 Величина капитала на 312000200020002000
33007 Величина капитала на 311307615565724
33008 Величина капитала на 313307261525652724
36003 Чистые активы на 313307261525652724
36004 Чистые активы на 312615256527242496
41103 Поступления – всего за отчетный год17440618058765834
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16469591254445225
41193 Прочие поступления за отчетный год971268432609
41203 Платежи – всего за отчетный год18880595166905460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5417207021451701
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13207265529182616
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год59131677
41293 Прочие платежи за отчетный год197121316111066
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1440229-814374
43103 Поступления – всего за отчетный год560000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год560000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год560000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-880229-814374

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (692)/Стоимость активов (8303) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19898+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (20551) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (692)/Выручка (20551) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.662

Индекс Альтмана Z = 4.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТОМУКША-МЕДИА"