ООО "Костомукшастрой" ИНН:1004010410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13508214 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151617676892
11504 Основные средства на конец предыдущего года176768925438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151617676892
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176768925438
12103 Запасы на конец отчетного года196120161796
12104 Запасы на конец предыдущего года201617961016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8253742240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37422401540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7054600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54600592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285624444636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244446363148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4372421111528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4211115288586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-970-4309-5562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4309-5562-1413
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года177140784125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года407841252438
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года177140784125
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года407841252438
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4342054730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20547304119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313742378235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423782353442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3571444212965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4442129657561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4372421111528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4211115288586
21103 Выручка за отчетный год169361742624611
21104 Выручка за предыдущий год174262461132985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131311460727580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146072758032195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38052819-2969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2819-2969790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38052819-2969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2819-2969790
23403 Прочие доходы за отчетный год13294672711
23404 Прочие доходы за предыдущий год4672711232
23503 Прочие расходы за отчетный год118055541058
23504 Прочие расходы за предыдущий год55541058628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39541937-3316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1937-3316394
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615683834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год683834944
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33391254-4150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1254-4150-550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3339)/Стоимость активов (4372) = 76.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13131+0+0) = 28.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3805)/Выручка (16936) = 22.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3339)/Выручка (16936) = 19.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.764

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.904

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.182

Индекс Альтмана Z = 7.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (22.47%), рентабельность компании (19.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники