ООО "КОРТ" ИНН:1004010690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70900567 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1032610820111399374
11504 Основные средства на конец предыдущего года1082011139951216
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1032610830111490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108301114995220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105796899992
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96899992100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4012191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106196811200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96811201830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1138711798122699705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11798122699705908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-558-432-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-432-7-3590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-548-4223-349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4223-349-149
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5062506253504297
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5062535042970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5062506253500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5062535042970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года474474474474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года474474474474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6399668464425283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года668464425283583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6873715869160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7158691657570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1138711798122699705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11798122699705908
21103 Выручка за отчетный год3846222110267
21104 Выручка за предыдущий год6222110267351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491439425195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439425195117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10718316850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1831685720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59713062520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107-4143790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-414379-1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1400252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-121-4143790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-414379-1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5182818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18281818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126-432351-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-432351-19840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-126-4323510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-432351-1980
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год234000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234000
41203 Платежи – всего за отчетный год181000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год175000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53000
42203 Платежи – всего за отчетный год49000
42293 Прочие  платежи за отчетный год49000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-49000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (11387) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (491+0+0) = -21.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (384) = -27.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (384) = -32.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = -3.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-27.86%), рентабельность компании (-32.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники