МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ" ИНН:1004010724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70901228 ОКВЭД:63.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года760063245397
11504 Основные средства на конец предыдущего года632553976480
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года431343134387
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года431343870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11913106379784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1063897846480
12104 Запасы на конец предыдущего года40102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151510073678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100636783823
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2675122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75122395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154110863800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108538004320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134541172313584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117231358410800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года636636636
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года636636636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3844-33702811
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-337028113863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3208-27343447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-273434474499
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года291824800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года248000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года949977145745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771457451773
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года424542634392
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года426343924528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166621445710137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14457101376301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134541172313584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117231358410800
21103 Выручка за отчетный год305322779624739
21104 Выручка за предыдущий год277962473922999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370083770728312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377072831224317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6476-9911-3573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9911-3573-1318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6476-9911-3573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9911-3573-1318
23403 Прочие доходы за отчетный год840645973492
23404 Прочие доходы за предыдущий год459734921306
23503 Прочие расходы за отчетный год2403723300
23504 Прочие расходы за предыдущий год723300352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-473-6037-381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6037-381-364
24604 Прочее за предыдущий год143671566
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-473-6180-1052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6180-1052-930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-473-6180-1052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6180-1052-930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-473)/Стоимость активов (13454) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37008+0+0) = -17.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6476)/Выручка (30532) = -21.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-473)/Выручка (30532) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.193

Индекс Альтмана Z = -4.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-21.21%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОТРАНСПОРТ"