МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНОГО И КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1004010869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70904252 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110110110110
11504 Основные средства на конец предыдущего года110110110110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1917191719171917
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1917191719171917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2027202720272027
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2027202720272027
12103 Запасы на конец отчетного года764764764764
12104 Запасы на конец предыдущего года7647647642989
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года438438438438
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43843843816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27521280085691562359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28008569156235985332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28723292235811763561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29223581176356188608
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30750312506014465588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31250601446558890635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110110110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7470747074707470
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7470747074707470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года426647663262033232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4766326203323253133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11846123464020040812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12346402004081260713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18904189041994424776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18904199442477629922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18904189041994424776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18904199442477629922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30750312506014465588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31250601446558890635
23503 Прочие расходы за отчетный год5002785461214043
23504 Прочие расходы за предыдущий год278546121404314468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-500-27854-612-19359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27854-612-193595336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-500-27854-612-16806
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27854-612-168062791
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-500-27854-612-16806
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27854-612-168062791
32003 Величина капитала на 31110110110110
32006 Величина капитала на 317470747074707470
32007 Величина капитала на 314766326203323253133
32008 Величина капитала на 3112346402004081260713
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5002785461219901
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5002785461219901
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5002785461216806
33218 Убыток (ИТОГО)5002785461216806
33003 Величина капитала на 31110110110110
33006 Величина капитала на 317470747074707470
33007 Величина капитала на 31426647663262033232
33008 Величина капитала на 3111846123464020040812
36003 Чистые активы на 3111846123465811740812
36004 Чистые активы на 3112346402006361160713
41103 Поступления – всего за отчетный год5171766544431925
41193 Прочие поступления за отчетный год517176600
41203 Платежи – всего за отчетный год5301753544432196
41293 Прочие платежи за отчетный год530124448811855
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13130-271
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13130-271

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-500)/Стоимость активов (30750) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-500)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 2.591

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.591<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники