ООО "Подкова" ИНН:1004011245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73696475 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105117930
11504 Основные средства на конец предыдущего года179304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105117930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179304
12103 Запасы на конец отчетного года355432673227
12104 Запасы на конец предыдущего года326732272855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100632161193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32161193918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1108133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108133514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456165914553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года659145534287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561283844553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года838445534291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97512541617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125416171374
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года203024000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260747302936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473029361416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463771302936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года713029362916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561283844553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года838445534291
21103 Выручка за отчетный год121111078514938
21104 Выручка за предыдущий год107851493813976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120431112314593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111231459312869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68-338345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3383451107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68-338345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3383451107
23503 Прочие расходы за отчетный год192436
23504 Прочие расходы за предыдущий год243613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49-362309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3623091094
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год326666
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6666215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-428243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-428243879

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (5612) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12043+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (12111) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (12111) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 2.574

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.574<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники