Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС" ИНН:1004011301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73699048 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1016792554
12104 Запасы на конец предыдущего года792554259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7254
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1051864580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864580437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1051864580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года864580437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года529467345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года467345360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539477355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477355370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года415345208
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3452080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года974217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года512387225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38722567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1051864580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года864580437
21103 Выручка за отчетный год1061896856
21104 Выручка за предыдущий год8968561139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862651715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год651715980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199245141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245141159
22203 Управленческие расходы за отчетный год11290126
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9012669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8715515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1551574
23503 Прочие расходы за отчетный год201514
23504 Прочие расходы за предыдущий год151412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год671401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год671401
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1051) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (862+0+112) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (1061) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (1061) = 6.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.053

Индекс Альтмана Z = 7.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛИОС"