Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто" ИНН:1004011326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73693330 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года388834053405
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года340534053111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395434053405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340534053111
12103 Запасы на конец отчетного года19221230924
12104 Запасы на конец предыдущего года1230924803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97131164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13116448
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201914301088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14301088932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597348354493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483544934043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года202020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года202040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292330293032
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года302930322230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334334493452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344934522670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6071930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202311931041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119310411373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263013861041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138610411373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597348354493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483544934043
21103 Выручка за отчетный год197801956919105
21104 Выручка за предыдущий год195691910517657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152921511914735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151191473513848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448844504370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год445043703809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год376338283319
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год382833193295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7256221051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6221051514
23503 Прочие расходы за отчетный год878281
23504 Прочие расходы за предыдущий год828184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год638540970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540970430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год638540970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540970430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год638540970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год540970430
32003 Величина капитала на 3140000
32005 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31302900
32008 Величина капитала на 31344900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)63800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63800
36003 Чистые активы на 31334300
36004 Чистые активы на 31344900
41103 Поступления – всего за отчетный год2116500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1978000
41193 Прочие поступления за отчетный год138500
41203 Платежи – всего за отчетный год2119900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1947500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (638)/Стоимость активов (5973) = 10.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15292+3763+0) = 3.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (19780) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (638)/Выручка (19780) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.271

Индекс Альтмана Z = 2.396

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.396<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Куйтто"