ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ" ИНН:1004011380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75733967 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4518894214049
11504 Основные средства на конец предыдущего года8942140490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4518894214049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8942140490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421643367818199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33678181990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11033833686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38336860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432673406121885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34061218850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477854300335934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43003359340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21543167469135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1674691350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года260242602426024
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26024260240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года260242602426024
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26024260240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218233775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2337750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218233775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2337750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477854300335934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43003359340
21103 Выручка за отчетный год185631727420875
21104 Выручка за предыдущий год17274208750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128841242810961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12428109610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год567948469914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484699140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год567948469914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484699140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567948469914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год484699140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89210241239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102412390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478738228675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382286750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4787)/Стоимость активов (47785) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12884+0+0) = 44.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5679)/Выручка (18563) = 30.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4787)/Выручка (18563) = 25.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 198.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 198.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Индекс Альтмана Z = 7.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.06), коэффициент быстрой ликвидности (198.47), коэффициент текущей ликвидности (198.47), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (30.59%), рентабельность компании (25.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙ"