ООО "Импэкс - Лес" ИНН:1004011580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77442725 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4081383013281155
11504 Основные средства на конец предыдущего года3830132811553277
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4081383013280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383013288950
12103 Запасы на конец отчетного года4641366982474682
12104 Запасы на конец предыдущего года3669824746823561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1071610553893512682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105538935117956385
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года58108870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5613592014217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35920142171045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1591815162191950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1516219195175810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20000189922052318476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18992205231847614269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6142931760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года293176640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62430318674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3031867446
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-179000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-179000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3793662342566090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6623425660905526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15761120661608212562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1206616082125628697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1955518689203370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1868920337186520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20000189922052318476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18992205231847614269
21103 Выручка за отчетный год50415493443639065522
21104 Выручка за предыдущий год49344363906552237444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44556438553226964811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43855322696370236634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5859548941210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5489412118200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78115303900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1530390410
22203 Управленческие расходы за отчетный год3585300227380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3002273810680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14939579930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9579937110
23403 Прочие доходы за отчетный год153311963664371585
23404 Прочие доходы за предыдущий год19636643715852922
23503 Прочие расходы за отчетный год163032012372612248
23504 Прочие расходы за предыдущий год20123726122483707
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5214701690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470169480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3583543420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35434105
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-75-7200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-72-3400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-179-1200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-120-2500
24603 Прочее за отчетный год21200
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32112613528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1261352820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3211261350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126135280
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31293000
32008 Величина капитала на 31303000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))321000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)321000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))321000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)321000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31614000
33008 Величина капитала на 31624000
36003 Чистые активы на 31624000
36004 Чистые активы на 31303000
41103 Поступления – всего за отчетный год51093000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38321000
41193 Прочие поступления за отчетный год12772000
41203 Платежи – всего за отчетный год47670000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30864000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384000
41293 Прочие платежи за отчетный год16422000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3423000
43103 Поступления – всего за отчетный год602000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год602000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год602000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4025000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-57000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (20000) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44556+781+3585) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1493)/Выручка (50415) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (50415) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.313

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники