Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса) ИНН:1004011630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77443209 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75220367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220367135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75220367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220367135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75220367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220367135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-122-299-262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-299-2627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197519629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года519629128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197519629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года519629128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75220367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220367135
21103 Выручка за отчетный год290222871753
21104 Выручка за предыдущий год228717533333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271623061989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230619893303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186-19-236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-23630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186-19-236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19-23630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186-19-236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-23630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157-37-269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-269-3
41103 Поступления – всего за отчетный год311900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год290200
41193 Прочие поступления за отчетный год21700
41203 Платежи – всего за отчетный год326400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2300
41293 Прочие платежи за отчетный год177300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (75) = 209.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2716+0+0) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (2902) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (2902) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.48

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.619

Индекс Альтмана Z = 12.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.63), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Строй-Стиль" (составление промежуточного ликвидационного баланса)