ООО "Подорожник" ИНН:1004011823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79593457 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6828706072927524
11504 Основные средства на конец предыдущего года7060729275247765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6828706072920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7060729275240
12103 Запасы на конец отчетного года1369372849435604
12104 Запасы на конец предыдущего года3728494356047853
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6810701155035929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7011550359293375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1170489197303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года489197303329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года934911228106430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1122810643118360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16177182881793519360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18288179351936019322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1393512545117300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1254511730110110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13945125551174011021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12555117401102110482
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1491175524553365
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1755245533654773
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1491175524550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1755245533650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года741397837404974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3978374049744067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года741397837400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3978374049740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16177182881793519360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18288179351936019322
21103 Выручка за отчетный год24908270222389726529
21104 Выручка за предыдущий год27022238972652926428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19257229032005926045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22903200592245125339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5651411938380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4119383840780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4359345232380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3452323835940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12926676000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6676004840
23403 Прочие доходы за отчетный год194207219150
23404 Прочие доходы за предыдущий год2072191501
23503 Прочие расходы за отчетный год965910095
23504 Прочие расходы за предыдущий год5910095289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13908157190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8157195390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1390815719539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год815719539725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13908157190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8157195390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1390)/Стоимость активов (16177) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19257+4359+0) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1292)/Выручка (24908) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1390)/Выручка (24908) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.248

Индекс Альтмана Z = 10.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (10.77), коэффициент текущей ликвидности (12.62), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники