Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ" ИНН:1004011870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79595901 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года796960965803579
12104 Запасы на конец предыдущего года609658035791167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331924783171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19247826211576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26223560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22356013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8028631063160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6310631638100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8028631063163810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6310631638102756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4941366219760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3662197615830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5141386221761783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386221761783971
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8284216021596
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года842160215961500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280516062538431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16062538431285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2887244841400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2448414020270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8028631063163810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6310631638102756
21103 Выручка за отчетный год1342519178262025460
21104 Выручка за предыдущий год192002620254604185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год984715371138634525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153471386334003805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35783807123390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38531233920600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14451423117720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14231177211250
22203 Управленческие расходы за отчетный год54671000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год710000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158716745670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17205679350
23404 Прочие доходы за предыдущий год180000
23503 Прочие расходы за отчетный год363167176139
23504 Прочие расходы за предыдущий год1671761390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122416873910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17333917960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12241687391796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1733391796380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122416873910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17333917960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1224)/Стоимость активов (8028) = 15.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9847+1445+546) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1587)/Выручка (13425) = 11.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1224)/Выручка (13425) = 9.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.781

Индекс Альтмана Z = 7.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (11.82%), рентабельность компании (9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕКСАНДРОВ"