ООО "Лесфорвард" ИНН:1004011943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79596757 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21020
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2672181220692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2181219617324
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2463995190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года399519750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51872217390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72217386920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5207321740694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7321740694329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2355390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13336549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33654955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14914999638
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14999638274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35855015777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550157670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50669916750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69916746450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5207321740694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7321740694329
21104 Выручка за предыдущий год800000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год830000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30000
23404 Прочие доходы за предыдущий год4201501200
23503 Прочие расходы за отчетный год12431148428
23504 Прочие расходы за предыдущий год4311484288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-41170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4117-80
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2-100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год22000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-2115-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2115-6-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10-21150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2115-60
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3123000
32008 Величина капитала на 3133000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33218 Убыток (ИТОГО)9000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 3113000
36003 Чистые активы на 3113000
36004 Чистые активы на 3133000
41103 Поступления – всего за отчетный год23000
41193 Прочие поступления за отчетный год23000
41203 Платежи – всего за отчетный год179000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-156000
43103 Поступления – всего за отчетный год401000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год401000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год401000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период245000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (520) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 1.831

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.831<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники