Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания" ИНН:1004012150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94945391 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года187910271976314680
12104 Запасы на конец предыдущего года1027197631468011935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3455326256181859479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262561818594597279
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35035045000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года350450000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26987310173024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года873101730241292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3705137750334650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3775033465271830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37051377503346527183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37750334652718320506
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3666935316313650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3531631365257840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37069357163176526184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35716317652618419420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-1820341700999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203417009991086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-18203416990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203416999990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37051377503346527183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37750334652718320506
21103 Выручка за отчетный год18296239012924234179
21104 Выручка за предыдущий год23901292423417931612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14611180922178927348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18092217892552124287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3685580974530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5809745386580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1866157617380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1576173818270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1819423357150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4233571568310
23403 Прочие доходы за отчетный год22271370603
23404 Прочие доходы за предыдущий год271370603122
23503 Прочие расходы за отчетный год487553504870
23504 Прочие расходы за предыдущий год553504870707
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1354395155810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3951558165640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1354395155816564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3951558165646740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1354395155810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3951558165640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1354)/Стоимость активов (37051) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14611+1866+0) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1819)/Выручка (18296) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1354)/Выручка (18296) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2038.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1934.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -14.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2059.389

Индекс Альтмана Z = -2155.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-14.94), коэффициент быстрой ликвидности (-1934.56), коэффициент текущей ликвидности (-2038.94), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания"