ООО "ЛЕОТАН" ИНН:1004012288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94949182 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года139139139
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года139139139
11504 Основные средства на конец предыдущего года30300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139169169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169169169
12103 Запасы на конец отчетного года665819903
12104 Запасы на конец предыдущего года819903706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697842956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года842956786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83610111125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10111125955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года401401401
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года401401401
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131510302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510302227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532911703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года911703628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304100422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100422327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304100422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100422327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83610111125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10111125955
21103 Выручка за отчетный год661462446193
21104 Выручка за предыдущий год624461934980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год558954605636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546056364619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1025784557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год784557361
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87000
22203 Управленческие расходы за отчетный год24196186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19618682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131588371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год588371279
23504 Прочие расходы за предыдущий год786952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131510302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510302227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131510302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510302227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131510302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510302227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (836) = 15.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5589+870+24) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (6614) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (6614) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.75

Индекс Альтмана Z = 6.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники