ООО "Прогрессэкспорт" ИНН:1004012351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97158593 ОКВЭД:02.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182425783366402
11504 Основные средства на конец предыдущего года2578336640288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1824257833660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257833664020
12103 Запасы на конец отчетного года180661482183544655
12104 Запасы на конец предыдущего года14821835446552255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241690122372206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90122372206957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2393961602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39616020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2072116118107500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161181075168630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2254518697141167265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186971411672653650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190616031097963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16031097963739
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5500537044901525
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5370449015250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5500537044900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5370449015250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151391172485284777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11724852847772911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151391172485280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11724852847770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2254518697141167265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186971411672653650
21103 Выручка за отчетный год11909617081163591
21104 Выручка за предыдущий год6170811635914058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11397584380723360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5843807233604354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512327440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327442310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год512327440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327442310
23403 Прочие доходы за отчетный год2344524555278
23404 Прочие доходы за предыдущий год45245552781398
23503 Прочие расходы за отчетный год3552534428216
23504 Прочие расходы за предыдущий год25344282161003
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3915261710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5261712930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87213569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21375920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304505134224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50513422479

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (22545) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11397+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (11909) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (11909) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 1.88

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.88<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники