МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА" ИНН:1004012672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97163192 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года278111517125542686
11504 Основные средства на конец предыдущего года115171255426862662
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278111517125542686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115171255426862662
12103 Запасы на конец отчетного года270348349433
12104 Запасы на конец предыдущего года348349433397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36464711876622164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471187662216425074
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года113101198090005000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11980900050000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22318374722457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183747224571852
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76464648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15449189511863430100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18951186343010027371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18231304683118832787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30468311883278730033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18013301193088131792
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30119308813179229603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18113302193098131892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30219309813189229703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117249152839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194152839275
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года55555555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117249207894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249207894330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18231304683118832787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30468311883278730033
21103 Выручка за отчетный год7271702076107420
21104 Выручка за предыдущий год7020761074206339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2956348123931795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3481239317951446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4315353952175625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3539521756254893
22203 Управленческие расходы за отчетный год2987277224372305
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2772243723052346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132876727803320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год767278033202547
23403 Прочие доходы за отчетный год1609923084577157
23404 Прочие доходы за предыдущий год230845771574232
23503 Прочие расходы за отчетный год2051423039784794
23504 Прочие расходы за предыдущий год23039784794528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-308781225732683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год812257326836251
24603 Прочее за отчетный год25842700
24604 Прочее за предыдущий год4272440312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-334538525732683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385232926835939
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-334538525732683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год385232926835939
32003 Величина капитала на 311001000100
32007 Величина капитала на 313011930881029603
32008 Величина капитала на 313021930981029703
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))474211440297
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)474211440297
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3395000
33218 Убыток (ИТОГО)3395000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134710300297
33278 Дивиденды (ИТОГО)134710300297
33003 Величина капитала на 311001000100
33007 Величина капитала на 311801330119031792
33008 Величина капитала на 311811330219031892
36003 Чистые активы на 311811327460031892
36004 Чистые активы на 313027431036029703
41103 Поступления – всего за отчетный год254073121608939
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7648879708939
41193 Прочие поступления за отчетный год177592241900
41203 Платежи – всего за отчетный год261692630903412
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год235932074601239
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2304233801811
41293 Прочие платежи за отчетный год27232250362
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-762490705527
42103 Поступления – всего за отчетный год97119001275
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год97119001275
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год97119001275
43103 Поступления – всего за отчетный год10578166128016116
43193 Прочие поступления за отчетный год10578166128016116
43203 Платежи – всего за отчетный год10673070862022313
43293 Прочие платежи за отчетный год10673070862022313
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-949-47340-6197
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-161413630605

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3345)/Стоимость активов (18231) = -18.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2956+0+2987) = 22.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1328)/Выручка (7271) = 18.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3345)/Выручка (7271) = -46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 154.812

Индекс Альтмана Z = 166.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (33.07), коэффициент текущей ликвидности (35.38), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (18.26%), рентабельность компании (-46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОБЩЕЖИТИЯ КОСТОМУКШСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"