ООО "Лес-тимбер" ИНН:1004012961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99470389 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104631335690831571
11504 Основные средства на конец предыдущего года1335690831571911
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года237693360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года933610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128391428990890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14289908915720
12103 Запасы на конец отчетного года14135966657734583
12104 Запасы на конец предыдущего года966657734583412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197567849904211762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78499042992011652
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700659418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3396217516154740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1751615474167640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46801318052456318337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31805245631833712982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1705114800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5114805260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180521490536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521490536305
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2038777780
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года77778-350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2038777780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77778-350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года480110503140838406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105031408384065746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397812000499129429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20004991294296611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4458230507239950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3050723995178350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46801318052456318337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31805245631833712982
21103 Выручка за отчетный год35246376523005337698
21104 Выручка за предыдущий год37652300533769820478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33306353902653137090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35390265313667720549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1940226235220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2262352210210
22203 Управленческие расходы за отчетный год1959126512990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год126512994130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1999722230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99722236080
23403 Прочие доходы за отчетный год1367-489192136
23404 Прочие доходы за предыдущий год-4891921362068
23503 Прочие расходы за отчетный год171964521762454
23504 Прочие расходы за предыдущий год645217624541944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-371-137660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137662900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7720100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год201400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12627044730
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год704473-350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14139334630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год93346300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2209251232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год925123242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22092510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92512320
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31511000
32008 Величина капитала на 31521000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)341000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33218 Убыток (ИТОГО)341000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31170000
33008 Величина капитала на 31180000
36003 Чистые активы на 31180000
36004 Чистые активы на 31521000
41103 Поступления – всего за отчетный год27367000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25739000
41193 Прочие поступления за отчетный год1628000
41203 Платежи – всего за отчетный год25997000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18595000
41293 Прочие платежи за отчетный год7402000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1370000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1370000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (46801) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33306+0+1959) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (35246) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (35246) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники