Общество с ограниченной ответственностью "Сезон" ИНН:1004012986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99471006 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20304050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2030400
12103 Запасы на конец отчетного года178185188235
12104 Запасы на конец предыдущего года185188235224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1781851880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1851882350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178205218275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205218275274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-375-195-1820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-195-182-1250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25205218275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205218275274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178205218275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205218275274
21103 Выручка за отчетный год1290157115441645
21104 Выручка за предыдущий год1571154416452065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1120139413571718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1394135713211970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1701771870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1771873240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4903433210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3433213970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-320-166-1340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166-134-730
23503 Прочие расходы за отчетный год55294852
23504 Прочие расходы за предыдущий год2948528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-375-195-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-195-182-1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-375-195-182-125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-182-12587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-375-195-1820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195-182-1250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-375)/Стоимость активов (178) = -210.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1120+490+0) = -19.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-320)/Выручка (1290) = -24.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-375)/Выручка (1290) = -29.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = -19.938

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-24.81%), рентабельность компании (-29.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сезон"