ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "МИРА-14" ИНН:1004013411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81903965 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8156850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6856570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284295595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295595488
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10999801252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98012521024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10999801252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98012521024
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3794200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4207450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379420437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420745219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года720560508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560507487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года720560815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560507805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10999801252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98012521024
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год171210251
23404 Прочие доходы за предыдущий год210251218
23503 Прочие расходы за отчетный год4318426
23504 Прочие расходы за предыдущий год18424521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13926-992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266-893
24603 Прочее за отчетный год600
24604 Прочее за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13320-998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200-900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13320-998
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год200-900
61003 Остаток средств на начало отчетного года4207450
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1742100
62503 Прочие за отчетный год152617790
62003 Поступило средств - всего за отчетный год170019890
63503 Прочие за отчетный год188123140
63003 Использовано средств - всего за отчетный год188123140
64003 Остаток средств на конец отчетного года2394200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (1099) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 4.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники