ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА" ИНН:1004013450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81904864 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96361019110967
11504 Основные средства на конец предыдущего года1019198449552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96361019110967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1019198449552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94076871371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6871555730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9232168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321163165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94997192439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71925720195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191361738411406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17384155649747
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17755145637732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14563117454377
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года105524593600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года245936934800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года105524593600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года245936934800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32636274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362127570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32636274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362127570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191361738411406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17384155649747
21103 Выручка за отчетный год12011127869925
21104 Выручка за предыдущий год12786992510197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8330971014827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9710162516288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36813076-4902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3076-63263909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36813076-6755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3076-63261669
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4444500
23403 Прочие доходы за отчетный год33530
23404 Прочие доходы за предыдущий год35300
23503 Прочие расходы за отчетный год3986321
23504 Прочие расходы за предыдущий год63049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32862922-6776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2922-67761620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1241310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31622791-6776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2791-67761620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3162)/Стоимость активов (19136) = 16.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8330+0+0) = 44.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3681)/Выручка (12011) = 30.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3162)/Выручка (12011) = 26.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.857

Индекс Альтмана Z = 18.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (29.14), коэффициент текущей ликвидности (29.14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (30.65%), рентабельность компании (26.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛИКА"