ООО "КОРПАНГА" ИНН:1004013588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83740898 ОКВЭД:74.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81115236386
11504 Основные средства на конец предыдущего года115236386549
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12121212
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года624475981203614953
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года759812036149537
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года633777331228415351
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77331228415351568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010671102206880968946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110220688096894668921
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года882279866800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77124117556904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12411755690423984
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26990105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103843198571168676125918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19857116867612591893433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110180206304180960141269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20630418096014126994001
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374121439897039313518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143989703931351645048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374221439997040313526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143999704031352645058
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19473000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23689262795176260414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26279517626041448943
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года29596360265874265979
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3602658742659790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7275862305110504126393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6230511050412639348943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110180206304180960141269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20630418096014126994001
21103 Выручка за отчетный год254256458562625132576313
21104 Выручка за предыдущий год458562625132576313399253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200889363298518748552726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363298518748552726371614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533679526410638423587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год952641063842358727639
22203 Управленческие расходы за отчетный год21145195292041553949
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1952920415539490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322227573585969-30362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7573585969-3036227639
23203 Проценты к получению за отчетный год72194508104916
23204 Проценты к получению за предыдущий год4508104916112
23303 Проценты к уплате за отчетный год5222700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год227000
23403 Прочие доходы за отчетный год4523261
23404 Прочие доходы за предыдущий год512581
23503 Прочие расходы за отчетный год56742680236067387
23504 Прочие расходы за предыдущий год268023584738614077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337197734163435-37472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7734163435-3747413675
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год583111286114687499
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112861146874995370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год322501721397
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5017213972577
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-53511350-18
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1235-4285-133514946
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4285-1335149463
24603 Прочее за отчетный год-6770-11773-6296155
24604 Прочее за предыдущий год-11773-6296155-396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334237359656877-31530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7359656877-315328722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год334237359656877-31530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7359656877-315328722
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31143989703931351645048
32008 Величина капитала на 31143999704031352645058
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3342373596568770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3342373596568770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3342373596568770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3342373596568770
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400000031530
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1400000031532
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)140000000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31374121439897039313518
33008 Величина капитала на 31374221439997040313526
36003 Чистые активы на 31374221439997040313526
36004 Чистые активы на 31143999704031352645058
41103 Поступления – всего за отчетный год261926423396625094613179
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год260763423171625041573568
41193 Прочие поступления за отчетный год11632255339611
41203 Платежи – всего за отчетный год236848439396583204580275
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19934325914334341159
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год166962300016426601344477
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год822700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67008983
41293 Прочие платежи за отчетный год49877106562113260185656
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25078-160004189032904
42103 Поступления – всего за отчетный год95445266034373817500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год86585263000365007500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год886030348810
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9544514949-976190
43103 Поступления – всего за отчетный год194307513002519
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год194307513002500
43203 Платежи – всего за отчетный год1400007513002503
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год140000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1205700016
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47-1051-5572932920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33423)/Стоимость активов (110180) = 30.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200889+0+21145) = 14.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32222)/Выручка (254256) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33423)/Выручка (254256) = 13.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 8.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (12.67%), рентабельность компании (13.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия