ООО "Теплотехник" ИНН:1004013845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85306344 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120524272550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242725501952
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11627620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года76200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236832102550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321025501952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236832102620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321025502022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10102100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13588410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года841-45720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23681851-139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1851-4362-5431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135961627453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135969127453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236832102620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321025502022
21103 Выручка за отчетный год34371545412368
21104 Выручка за предыдущий год15454123680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265595486696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9548108440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78259065672
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590615240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78259065672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год590615240
23503 Прочие расходы за отчетный год271820
23504 Прочие расходы за предыдущий год18200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75558885652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год588815040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75558885652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год588815040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75558880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год588815040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (755)/Стоимость активов (2368) = 31.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2655+0+0) = 29.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (782)/Выручка (3437) = 22.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (755)/Выручка (3437) = 21.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.451

Индекс Альтмана Z = 3.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.75%), рентабельность компании (21.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники