ООО "СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1004014006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87981564 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500179923592661
11504 Основные средства на конец предыдущего года1799235926612657
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500179923590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1799235926610
12103 Запасы на конец отчетного года7967398523
12104 Запасы на конец предыдущего года67398523356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5931538748439010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5387484490108412
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45614578688132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45786881324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122701003259290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10032592996640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1277011830828812325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1183082881232511429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-2000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2635355-3150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5355129616870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2733365-3051697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3365130616974944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124978465859310627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84656982106276486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12497846585930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84656982106270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1277011830828812325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1183082881232511429
21103 Выручка за отчетный год69162762407580280865
21104 Выручка за предыдущий год76240758028086564173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37440394384686169912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39438458993876957859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3172236802289410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3680229903420960
22203 Управленческие расходы за отчетный год2434922917268060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2291725728311430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73731388521350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138854175109530
23403 Прочие доходы за отчетный год30044041
23404 Прочие доходы за предыдущий год40413
23503 Прочие расходы за отчетный год39444751164391
23504 Прочие расходы за предыдущий год4751192391785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6433134149710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134142983106030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158528881287847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2888168971598
24603 Прочее за отчетный год-1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год484710526-3159756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10526129597564934
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год484710526-3150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10526129597560
36003 Чистые активы на 31273000
36004 Чистые активы на 313365000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4847)/Стоимость активов (12770) = 37.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37440+0+24349) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7373)/Выручка (69162) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4847)/Выручка (69162) = 7.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 4.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (10.66%), рентабельность компании (7.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники